Bài 2: Vào tay tư nhân, 730 tỷ đồng “sinh sôi” lên hơn 2.200 tỷ đồng
Nhờ không qua đấu giá, chỉ bỏ ra hơn 730 tỷ đồng, Đinh Trường Chinh đã mua đứt 4 cơ sở nhà đất, tổng diện tích hơn 6.200 m2 của Vinafood II. Chỉ sau 33 ngày, Chinh “lướt sóng” bằng chiêu bán 99% vốn góp, thu lợi khủng gần 1.000 tỷ đồng. Mảnh đất công lại được “lướt” lần nữa, tiếp tục mang về hàng trăm tỷ đồng cho “đại gia” mới.
Hợp tác làm dự án chỉ là cái vỏ
Điều tra của cơ quan chức năng thể hiện, động cơ của “đại gia” Đinh Trường Chinh ngay từ đầu là mua lại 4 cơ sở nhà đất của Vinafood II để bán lại hưởng chênh lệch, chứ không phải để hợp tác làm dự án như cam kết trong hợp đồng giữa hai bên.
Bằng chứng là, sau khi thanh toán xong hơn 730 tỷ đồng cho Vinafood II, Đinh Trường Chinh không tổ chức cho Công ty Việt Hân Sài Gòn (liên doanh giữa Vinafood II với Công ty Việt Hân, do Đinh Trường Chinh điều hành) triển khai thực hiện dự án theo các nội dung đã cam kết tại hợp đồng đã ký với Vinafood II, mà đi rao bán cho một số tập đoàn bất động sản với giá đưa ra khoảng 2.000 tỷ đồng.
Hay tin, Công ty cổ phần Bất động sản Mùa Đông đã cử người trực tiếp liên hệ với Đinh Trường Chinh để nắm bắt thông tin, khảo sát, đánh giá tính hiệu quả của khu đất cũng như giá chuyển nhượng. Người này xác định đây là khu đất có tiềm năng phát triển và khả năng đầu tư sinh lời cao, báo cáo lại Hội đồng Quản trị để thống nhất việc mua bán.
Đại hội đồng cổ đông Công ty cổ phần Bất động sản Mùa Đông đã thống nhất đầu tư thông qua hình thức mua 99% vốn góp tại Công ty Việt Hân Sài Gòn với giá 1.683 tỷ đồng.
Chỉ 33 ngày, từ 730 tỷ đồng “nở ra” 1.683 tỷ đồng
Để thực hiện giao dịch trên, Đinh Trường Chinh không trực tiếp đứng ra ký kết bán, mà quyết định thông qua trung gian, nên bỏ tiền mua vé máy bay cho em họ của mình là Hoàng Ngọc Cẩm Hồng đang ở nước ngoài bay về nước.
Sau đó, Đinh Trường Chinh sắp xếp cho em họ ký hợp đồng với Công ty Việt Hân do Chinh trực tiếp đại diện ký, để Hoàng Ngọc Cẩm Hồng mua lại, nhưng ngang giá 99% vốn góp trị giá 792 tỷ đồng của Công ty Việt Hân tại Công ty Việt Hân Sài Gòn.
Hợp đồng quy định, phương thức thanh toán là Hoàng Ngọc Cẩm Hồng sẽ thanh toán một lần toàn bộ giá trị chuyển nhượng 792 tỷ đồng cho Công ty Việt Hân ngay sau khi ký. Nhưng ký xong, Hồng không thanh toán ngay số tiền 792 tỷ đồng cho Công ty Việt Hân theo cam kết, đơn giản bởi việc ký tá chỉ là vỏ bọc.
Trên cơ sở hợp đồng chuyển nhượng vốn góp đó, ngày 30/1/2016, Đinh Trường Chinh trở lại với vai là đại diện Công ty Việt Hân Sài Gòn, ký giấy đề nghị đăng ký thay đổi thành viên góp vốn. Ngày 2/2/2016, Sở Kế hoạch và Đầu tư TP.HCM đã cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 2 cho Công ty Việt Hân Sài Gòn. Theo đó, Hoàng Ngọc Cẩm Hồng góp 792 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 99% vốn điều lệ và Công ty Việt Hân góp 8 tỷ đồng, chiếm 1% vốn điều lệ.
Tiếp đến, Đinh Trường Chinh sắp xếp để Hoàng Ngọc Cẩm Hồng ký hợp đồng chuyển nhượng phần vốn góp với Công ty cổ phần Bất động sản Mùa Đông. Theo hợp đồng này, Hồng chuyển nhượng 99% vốn góp tại Công ty Việt Hân Sài Gòn cho Công ty cổ phần Bất động sản Mùa Đông với giá ban đầu là 1.980 tỷ đồng. Nhưng sau đó, Hồng và Công ty cổ phần Bất động sản Mùa Đông ký phụ lục hợp đồng điều chỉnh giá bán từ 1.980 tỷ đồng xuống còn 1.683 tỷ đồng.
Ngày 5 và 15/2/2016, Công ty cổ phần Bất động sản Mùa Đông chuyển đủ số tiền 1.683 tỷ đồng vào tài khoản của Hoàng Ngọc Cẩm Hồng thông qua 20 ủy nhiệm chi. Ngày 3/2/2016, Sở Kế hoạch và Đầu tư TP.HCM đã cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 3 cho Công ty Việt Hân Sài Gòn, theo đó Công ty cổ phần Bất động sản Mùa Đông góp 792 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 99% vốn điều lệ và Công ty Việt Hân góp 8 tỷ đồng, chiếm 1% vốn điều lệ.
Khi 1.683 tỷ đồng vào đủ trong tài khoản, cũng ngay ngày 5 và 15/2/2016, Hoàng Ngọc Cẩm Hồng chuyển số tiền 792 tỷ đồng vào tài khoản của Công ty Việt Hân thông qua 9 ủy nhiệm chi có nội dung “Hồng thanh toán tiền nhận chuyển nhượng 99% vốn góp cho Công ty Việt Hân”, để hợp thức hóa cho hợp đồng chuyển nhượng 99% vốn góp trước đó.
Ngoài số tiền trên, Hồng lập chứng từ rút và nộp tiền mặt hơn 824 tỷ đồng nữa vào tài khoản của 6 cá nhân, bao gồm cả Đinh Trường Chinh. Sau khi nộp, số tiền trên lập tức chuyển về Công ty Việt Hân hơn 472 tỷ đồng và cá nhân Đinh Trường Chinh trên 351 tỷ đồng, thông qua việc Chinh nhờ người đứng tên mua cổ phần tại Công ty Phát triển và Kinh doanh nhà (HDTC).
Như vậy, chỉ 33 ngày sau khi thanh toán 730 tỷ đồng, thâu tóm gọn 4 cơ sở nhà đất của Vinafood II, với việc bán lại cho Công ty cổ phần Bất động sản Mùa Đông được giá 1.683 tỷ đồng, cá nhân Đinh Trường Chinh và Công ty Việt Hân đã được hưởng lợi chênh lệch số tiền là 970 tỷ đồng.
Chưa đầy năm, 1.683 tỷ đồng “sinh sôi” lên hơn 2.200 tỷ đồng
Sau khi nhận chuyển nhượng 99% vốn góp với giá 1.683 tỷ đồng, từ ngày 2/2/2016 đến ngày 23/1/2017, Công ty cổ phần Bất động sản Mùa Đông đã chuyển nhượng lại toàn bộ số vốn góp này với giá hơn 2.227 tỷ đồng cho 2 đối tác là Công ty cổ phần Đầu tư BOB (BOB) và Công ty cổ phần Saigon Dimensions (Saigon Dimensions) thông qua 2 hợp đồng gồm: Hợp đồng chuyển nhượng vốn số 03/HĐCNVG.VIETHANSAIGON, để chuyển nhượng 40% vốn góp cho BOB với giá 900 tỷ đồng; Hợp đồng chuyển nhượng vốn số 04/HĐCNVG.VIETHANSAIGON, để chuyển nhượng 59% vốn góp cho Saigon Dimensions với giá 1.327,5 tỷ đồng.
Đồng thời, ngày 23/1/2017, Công ty Việt Hân đã ký Hợp đồng chuyển nhượng vốn số 02/HĐCNVG.VIETHANSAIGON bán nốt 1% vốn góp tại Công ty Việt Hân Sài Gòn cho Saigon Dimensions với giá 22,5 tỷ đồng.
Ngày 24/1/2017, Sở Kế hoạch và Đầu tư TP.HCM đã cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 5 cho Công ty Việt Hân Sài Gòn, với 2 thành viên góp vốn là Saigon Dimensions, góp 480 tỷ đồng (chiếm tỷ lệ 60% vốn điều lệ), BOB góp 320 tỷ đồng (chiếm tỷ lệ 40% vốn điều lệ).
CÁC ĐỢT “LƯỚT SÓNG” ĐỀU NGÓ LƠ CAM KẾT THỰC HIỆN DỰ ÁN
Cả 2 hợp đồng chuyển nhượng 99% vốn góp tại Công ty Việt Hân Sài Gòn (Hợp đồng chuyển nhượng phần vốn góp giữa Công ty Việt Hân với Hoàng Ngọc Cẩm Hồng; Hợp đồng chuyển nhượng phần vốn góp giữa Hoàng Ngọc Cẩm Hồng với Công ty cổ phần Bất động sản Mùa Đông) đều không có nội dung bên nhận chuyển nhượng cam kết phải có nghĩa vụ tiếp tục triển khai thực hiện dự án, như nội dung mà Đinh Trường Chinh đã cam kết trước đó với Vinafood II theo hợp đồng góp vốn và chuyển nhượng quyền sử dụng đất ngày 23/12/2015, cũng như theo chỉ đạo của Thủ tướng Chính phủ tại Văn bản 1647/TTg-KTN, ngày 15/9/2015, Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn (nay là Bộ Nông nghiệp và Môi trường) tại Văn bản số 7887/BNN-QLDN, ngày 25/9/2015.
CHIÊU THỨC LÁCH CẢ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP VÀ THU NHẬP CÁ NHÂN
Cơ quan điều tra cũng cho biết, theo quy định tại Nghị định 218/2013/NĐ-CP, ngày 26/12/2013 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp, trường hợp Công ty Việt Hân chuyển nhượng 99% vốn góp trực tiếp cho Công ty cổ phần Bất động sản Mùa Đông với giá 1.683 tỷ đồng, thì thu nhập tính thuế là 891 tỷ đồng. Do đó, số tiền thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp là 178,2 tỷ đồng. Còn việc Chinh dùng Hoàng Ngọc Cẩm Hồng làm trung gian để ký hợp đồng chuyển nhượng ngang giá 792 tỷ đồng (tương đương 99% vốn góp) không phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp.
Theo quy định tại Luật Thuế thu nhập cá nhân 2014, trường hợp Đinh Trường Chinh dùng cá nhân cư trú (có hộ khẩu thường trú tại Việt Nam) để đứng tên trung gian cho việc chuyển nhượng thì số tiền thuế thu nhập cá nhân phải nộp là 178,2 tỷ đồng. Nhưng việc Chinh dùng Hoàng Ngọc Cẩm Hồng là cá nhân không cư trú (có quốc tịch Canada và không cư trú tại Việt Nam) làm trung gian, thì mức thuế suất áp dụng khi tính thuế thu nhập cá nhân chỉ là 0,1% và thu nhập chịu thuế là 1.683 tỷ đồng, nên số tiền thuế thu nhập cá nhân Hồng đã kê khai nộp là 1,98 tỷ đồng.
Như vậy, với việc sử dụng Hoàng Ngọc Cẩm Hồng đứng tên trung gian giao dịch mua bán như trên, Đinh Trường Chinh và Công ty Việt Hân đã trốn được khoản thuế thu nhập doanh nghiệp hơn 176 tỷ đồng. Nhưng do giao dịch giữa Công ty Việt Hân và Vinafood II là giao dịch dân sự vô hiệu (do trái luật), nên không làm phát sinh các quyền và nghĩa vụ. Từ đó, dẫn đến các giao dịch chuyển nhượng sau đó cũng là các giao dịch dân sự vô hiệu. Vì vậy, không có căn cứ để xem xét xử lý đối với Đinh Trường Chinh về hành vi trốn thuế.
(Còn tiếp)
