Theo dự thảo Thông tư, CTCP được thực hiện tăng vốn điều lệ trong các trường hợp: phát hành CP để thực hiện dự án đầu tư, mở rộng quy mô hoạt động, thực hiện cơ cấu lại tài chính; với điều kiện hoạt động sản xuất - kinh doanh đang có hiệu quả (năm liền trước thời điểm tăng vốn phải có lãi); có mức vốn chủ sở hữu (xác định theo báo cáo tài chính được kiểm toán) nhỏ hơn 50% giá trị tổng tài sản...; có dự án đầu tư được HĐQT thông qua đảm bảo tính hiệu quả, khả thi... đối với những vấn đề có điều kiện như: về quản lý và sử dụng đất đai, về quản lý xây dựng, về môi trường… cần có ý kiến chấp thuận của cơ quan quản lý nhà nước.
Việc giảm vốn điều lệ được thực hiện khi nhu cầu về vốn của công ty giảm do thay đổi ngành nghề kinh doanh, tổ chức lại với quy mô nhỏ hơn trước; bị buộc phải huỷ bỏ CPQ; giảm vốn điều lệ khi công ty kinh doanh thua lỗ và có số lỗ luỹ kế bằng 50% vốn của các cổ đông trở lên, nhưng chưa mất khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn. Điều kiện giảm vốn điều lệ là báo cáo tài chính tại thời điểm gần nhất với thời điểm lập phương án giảm vốn phải được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán độc lập; có phương án giảm vốn điều lệ được ĐHCĐ biểu quyết thông qua.
Đối với CPQ, các trường hợp không được mua CPQ là, công ty đang kinh doanh thua lỗ; đang làm thủ tục phát hành chứng khoán để huy động vốn; CP của công ty đang thuộc đối tượng chào mua công khai; đang có các khoản nợ phải trả quá hạn.
